筑牢不敢说谎、不能说谎、不想说谎的坚固防线。 2024年以来，累计查处资本市场财务造假案件159起_中国经济网-国民经济门户
当前，资本市场金融欺诈打击力度不断加大，各部门共同负责打击和防范金融欺诈，资本市场金融欺诈惩治和防范的综合网络已经织成。近期召开的推动资本市场金融欺诈综合惩治体系跨行业座谈会，向市场发出了监管“有问题”、共同铲除欺诈毒瘤的强烈信号。常态化共同监管。财务造假是资本市场的毒瘤。这损害了信息披露的可信度，扭曲了资源的方向ce配置，损害中小投资者合法权益，破坏市场公平竞争秩序。自2024年7月国务院办公厅提交《关于进一步做好资本市场金融欺诈综合惩治工作的意见》以来，审查更加严格，执法机构的震慑力明显增强。据统计，2024年以来，证监会共查处金融诈骗案件159起，罚款没收金额达81亿元。严肃追究主要股东和董事责任43起。 112条涉嫌犯罪的线索已移送公安机关公开。该数据集反映了该系统实施“繁重”监督和“全方位”问责的能力。这也反映出了阿完善市场生态、加快恢复秩序的治理成效。资本市场综合惩治和防范金融欺诈正从“集中发力”走向“普攻”。南开大学金融发展研究所所长忠立照表示，从监管逻辑来看，此次会议取得了三个重要突破。首先，监管机构从与证监会“单独行动”转向与12部委“合作”，形成联合监管力量。二是惩防体系从“事后处罚”转变为“事前预防、事后持续监管、事后处罚”的全链条治理。三是责任追究从“上市公司主体”拓展到“大股东、实际董事、中介机构、第三方”全维度问责。“合作者”，扩大对资本市场的问责范围，这将从根本上改变“违法成本低、维权成本高”的困境。特别是特别代表审判的进展，标志着投资者保护从“消极补偿”向“主动维权”转变。资本市场惩治和预防金融欺诈综合体系的深化，不仅关系到资本市场的正常运转，也关系到治理理念的飞跃。监管从“被动补偿”走向“主动维权”。从“主动维权”到“主动治理”，从“个体进步”到“协同治理”，我国资本市场的“硬实力”和“软环境”将同时提升，为经济高质量发展注入持久动力。 强化全链条问责 金融造假往往是一个链条既得利益驱动的勾心斗角，有的是大股东或实际控制人指使的，有的是要求第三方“配合造假”的，还有的是试图通过退市、组织重组等方式“消灭”的。要打破利益链条，就必须打通监管链条。有关部门不断完善法治、警务配合和追回机制，有效衔接行政执法、刑事制裁、民事追回和情报管理。 “该处罚的该处罚、该处罚的处罚该处罚、该赔偿的赔偿该赔偿、该赔偿的禁止”形成更加清晰的制度闭环。 。特别是“正犯”与“共犯”并重，要求不仅要追究主要股东和实际董事的责任，还要联合惩戒第三方强化中介机构的管控责任，体现对制假串通的“同责同罚”和对市场公平的“同保同治”。中国人民大学商法研究所所长刘俊海表示，近两年来，强化中介机构控制责任方面取得了显着进展。过去，一些中介机构出于恐惧而不愿或无法披露信息，有的甚至成为金融诈骗的“帮凶”，给市场造成了极大损害。由于康美药业、康得信等案件的严厉处罚，“以前怕得罪客户，现在怕触犯法律”正在成为一线会计师真正的职业心理。 “中介机构不应该是上市公司的守护者，而应该是投资者和市场的守护者。一旦中介机构介入，日记树立了专业立场，维护了市场信任，环境改善了很多。”监管层果断打破“公平退出”心态，18家严重造假公司因严重违规被强制退市，91家退市公司被立案调查。这一系列丑闻行为清楚地表明，在资本市场上，无论是场内还是场外、上市还是退市，只要触及红线，就无法逃避法律的适用。从金东陵、梅桑生态、锦州港等受害投资者提起特别代表诉讼、司法与行政诉讼完美衔接的案例来看，上市公司逐步落实了全面的财务造假防范和惩戒体系，并通过超越上述的协作，将制度优势转化为治理效能，推动了上市公司财务造假的发展。“不敢说谎、不能说谎、不想说谎”的机制日益强化。并从“事后”形成行政、刑事、司法一体化的“立体责任”新格局。从“惩罚”到“预防” 打击金融欺诈是一场涉及市场信心和金融安全的长期攻坚战，既需要“强有力的威慑”，又需要“源头预防”。当前，资本市场金融欺诈惩治综合体系建设已进入全面实施的重要阶段。不断完善法律法规，强化制度安排，让监督有法可依、执法有据可依。同时，进一步加强行政、刑事、民事协作，深化重大案件执行协作，完善民事责任完善支持机制，严厉打击财务欺诈和第三方合作欺诈行为。同时，强化公司治理内生局限性，组织开展新一轮公司治理、先进合规、内控、审计、信息披露等专项行动。筑牢其他“防线”，促进惩防机制常态化、长效化。刘俊海认为，金融欺诈监管的根源在于公司治理。要真正强化主要董事对上市公司实际控制人的问责，盘活独立董事作用，赋予投资者话语权、异议权、投票权和监督权。田爽主任表示，未来进一步深化财务舞弊综合防治工作，要从事后处罚走向源头治理，引入内部控制落实上市公司和中介机构监护责任，通过制度重组和流程转移，推动形成全链条监管闭环、全循环、全覆盖。同时，要加快监管技术应用，通过大数据、人工智能等技术，提高对假冒产品的识别和预警能力，实现早发现、早干预。资本市场的高质量发展离不开高质量的上市公司，以及真正透明的信息环境。完善的惩防体系的重要性在于，违法行为会受到严惩，同谋无法逃避责任，退市解决不了问题，投资者会有一个有办法补偿的稳定预期。规则越明确，违法成本就越大，违法行为也就越严重。诚实守卫将更加安全，市场将更加充满活力和弹性。随着资本市场金融欺诈综合防治体系不断完善、成效不断显现，更加规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场将为我国现代化建设作出更大贡献。 （经济报记者 朱惠春）
（编辑：王祖鹏）